Como declarar investimentos da IOUU no Imposto de Renda

Papo IOUU

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Como declarar investimentos da IOUU no Imposto de Renda

O Peer-to-Peer é um modelo de investimento novo no Brasil, então não existe uma regra nos programas de Imposto de Renda. Com isso, não se tem uma orientação única de como se deve declarar as operações do P2P Lending.

As formas de declaração também diferem em função das diferenças entre os modelos de operação de P2P Lending que existem no Brasil. No geral, existem 3 principais modelos de operações de Peer-to-Peer Lending sendo usados pelas plataformas no Brasil. 

  1. OAV: Operações ativa vinculantes, que vinculam o RDB de um investidor a uma CCB no balanço de um banco;
  2. CCB: O modelo da IOUU, neste modelo, emitimos uma CCB através da nossa parceiraMoney Plus e fazemos a aprovação com o investidor;
  3. SEP.
  4. A IOUU, junto ao time de especialistas que temos, criou um processo rápido e simples para declarar os seus investimentos que tem conosco. Basta seguir as orientações, neste artigo. 

    O modelo tributário utilizado se assemelha ao de investimentos em renda fixa (CDB, RBD e outros). Ao investir pela IOUU, o investidor está fazendo investimentos em renda fixa, lastreado em células de crédito bancário (CCBs). Ao realizar o investimento, o investidor vai receber o seu retorno mensalmente em parcelas, parecido com “resgates mensais” desse investimento. Ou seja, toda parcela paga o investidor recebe uma parte do valor aplicado mais os juros proporcionais ao valor que falta ser recebido.

  5. Desta forma, a aplicação está sujeita à tributação de investimentos em renda fixa, onde no IR se tem a retenção na fonte no dia de pagamento de cada parcela, com as seguintes alíquotas regressivas:

    • Do 1° mês ao 6° mês de rendimento (de 1 até 180 dias), 22,5%
    • Do 7° mês ao 12° mês de rendimento (de 181 até 360 dias), 20%
    • Do 13° mês ao 24° mês de rendimento (de 361 até 720 dias), 17,5%
    • E acima de 24 meses (mais de 721 dias), 15%
    •  
    • Como saber qual alíquota do Imposto de Renda se aplica aos meus investimentos?


    • O investidor com conta na IOUU possui uma ou aplicações que são lastreadas por Cédula Bancário (CCB). Assim, os pagamentos mensais são tidos como resgates mensais, cada parcela se torna um resgate mensal da aplicação inicialmente feita na oportunidade de empréstimo, que proporcionalmente ao período que ficou aplicada, na taxa acordada na CCB. Desta forma, a primeira parcela do recebimento vai se enquadrar na alíquota de 22,5%, enquanto a décima se enquadra na alíquota de 20%.
    • Passo a passo para declaração do imposto de renda na IOUU


    • Com o objetivo de ajudar os investidores, estamos disponibilizando este passo a passo, utilizando o programa de IRPF 2019.
    • Etapa 1

      Acesse o aplicativo e na tela inicial do programa IRPF como na imagem abaixo, inserindo os seus dados como contribuinte. 

    • Imposto-de-renda-peer-to-peer-Tela-inicial
    • Se ainda não tiver a versão de 2020, você já pode baixar por esse link.
    • Etapa 2

      Para inserir a CCB, acesse o item “Bens e Direitos” e selecione a opção “Novo” para um novo lançamento. 

    • Imposto-de-renda-p2p

       

    • Com o código 45, aplicável a investimentos de renda fixa, registre o tipo de lançamento que deseja demonstrar. Informe o CPNJ da IOUU Tecnologia e Serviços Financeiros Ltda sob o número 26.484.548/0001-48. Depois, informe o campo “Cédula de Crédito Bancário, emitida por Money Plus SCMEPP Ltda e disponibilizada pela plataforma de Peer-to-Peer Lending na IOUU - Empréstimos e investimentos P2P”.

    • Igual a imagem abaixo. 

      Imposto-de-renda-p2p-2

 

Não se esqueça de inserir a situação em 31/12/2020 colocando o valor disponibilizado no seu informe de rendimentos, dentro da nossa plataforma. Clique em “Ok” para finalizar esta etapa e acesse o menu inicial novamente.

Etapa 3

De volta à tela inicial, selecione a opção “Rendimentos de Aplicações Sujeitas à Tributação Exclusiva/Definitiva” para descrever os rendimentos das aplicações. Abra um novo arquivo igual quando inserirmos os dados da CCB, e preencha conforme a orientação:

  • Assinale a opção “06 - Rendimentos sobre Aplicações Financeiras”;
  • Mantenha o tipo de beneficiário em “Titular”;
  • Logo depois insira as informações da fonte pagadora: Nome da fonte pagadora: IOUU Tecnologia e Serviços Financeiros Ltda e CNPJ da fonte pagadora: 26.484.548/0001-48;
  • Finalizando, insira no campo “Valor” os valores de rendimentos que estão descritos no seu informe de rendimentos, disponível em nossa plataforma.
  •  
  • Imagem abaixo para orientar.Imposto-de-renda-p2p-3

  • De qualquer forma, estamos aqui para ajudar em suas dúvidas, por isso, não hesite em nos chamar.

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